Частные лица
В целях выполнения требований Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях, заключенного в городе Минске 18 марта 2015 года и ратифицированного Законом Республики Беларусь от 15 июля 2015 г. «О ратификации соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях» ОАО "Банк Дабрабыт" (далее — Банк) ежегодно информирует службу внутренних доходов США (IRS) об обслуживаемых Банком счетах, принадлежащих американским налогоплательщикам (их количестве, владельцах, остатке средств, сумме начисленных процентов).
К американским налогоплательщикам Банк относит:
*Бенефициарный владелец — физическое лицо, которое является собственником имущества клиента, либо владеет не менее чем 10 процентами акций (долей в уставном фонде, паев) клиента-организации, либо прямо или косвенно (через третьих лиц) в конечном итоге имеет право или возможность давать обязательные для клиента указания, влиять на принимаемые им решения или иным образом контролировать его действия. Если в результате принятия мер по идентификации Банком бенефициарный владелец не установлен, им считается лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа клиента-организации, либо лицо, возглавляющее его коллегиальный исполнительный орган.
Для выявления счетов организаций, подотчетных в рамках Соглашения, Банк использует следующие признаки принадлежности владельца счета к США:
Для подтверждения (опровержения) принадлежности владельца счета к США Банком запрашиваются следующие сведения:
Наименование признака принадлежности владельца счета к США | Документы, необходимые для подтверждения того, что организация не подотчетна в рамках Соглашения | Документы, необходимые для подтверждения того, что организация подотчетна в рамках Соглашения |
1 | 2 | 3 |
Место регистрации (место организации) в США | Подтверждение, что организация относится к лицам, исключенным согласно Соглашения из состава подотчетных налоговых резидентов США | |
Адрес нахождения в США | ||
Наличие информации о статусе налогоплательщика США (наличие номера налогоплательщика США (EIN)) | ||
Другие признаки, указывающие на связь с США (например, отнесение бенефициарных владельцев неамериканской организации к американским налогоплательщикам) | Подтверждение, что организация является активной неамериканской организацией |
|
В соответствии с подпунктом 1.4. пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 года № 422 «О предоставлении информации налоговым органам иностранных государств» Банк:
В целях выполнения требований Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях, заключенного в городе Минске 18 марта 2015 года и ратифицированного Законом Республики Беларусь от 15 июля 2015 г. «О ратификации соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях» ОАО "Банк Дабрабыт" (далее – Банк) ежегодно информирует службу внутренних доходов США (IRS) об обслуживаемых Банком счетах, принадлежащих американским налогоплательщикам (их количестве, владельцах, остатке средств, сумме начисленных процентов).
К американским налогоплательщикам Банк относит физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей:
*Долгосрочным считается пребывание, если срок нахождения на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года.
Для выявления американских налогоплательщиков Банк использует следующие признаки принадлежности владельца счета к США:
Для подтверждения (опровержения) принадлежности владельца счета к США Банком запрашиваются следующие сведения:
Наименование признака принадлежности владельца счета к США | Документы, необходимые для опровержения отнесения владельца счета к налоговым резидентам США | Документы, необходимые для подтверждения отнесения владельца счета к налоговым резидентам США |
1 | 2 | 3 |
Прямые доказательства владения счетом американским налогоплательщиком | Признак не опровергается | |
Место рождения в США |
| |
Почтовый адрес или адрес проживания в США (в том числе почтовый ящик в США) |
| |
Контактный номер телефона в США | ||
Наличие постоянных инструкций владельца счета на осуществление переводов денежных средств на счет, открытый в США | ||
Наличие доверенности или права подписи, предоставленное лицу с адресом в США | ||
Наличие сведений о пребывании владельца счета в США в течение трех последних лет | ||
Другие признаки, указывающие на связь с США |
В соответствии с подпунктом 1.4. пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 года № 422 «О предоставлении информации налоговым органам иностранных государств» Банк:
Лист-опросник клиента-юридического лица (docx; 22,92 Кб)
Форма W9 (docx; 30,57 Кб)
Согласие юридического лица (docx; 19,06 Кб)
Форма W_8BEN_E (doc; 299 Кб)
Указ Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 г. №422 "О представлении информации налоговым огранам иностранных государств" (rtf; 38,04 Кб)
Согласие физического лица (docx; 17,21 Кб)