Прыватныя асобы
З мэтай выканання патрабаванняў Пагаднення паміж Урадам Рэспублікі Беларусь і Урадам Злучаных Штатаў Амерыкі пра паляпшэнне выканання міжнародных падатковых правілаў і рэалізацыі Закона Злучаных Штатаў Амерыкі аб падатковым кантролі рахункаў у замежных фінансавых установах, заключанага ў горадзе Мінску 18 сакавіка 2015 года і ратыфікаванага Законам Рэспублікі Беларусь ад 15 ліпеня 2015 г. «Пра ратыфікацыю пагаднення паміж Урадам Рэспублікі Беларусь і Урадам Злучаных Штатаў Амерыкі пра паляпшэнне выканання міжнародных падатковых правілаў і рэалізацыі Закона Злучаных Штатаў Амерыкі пра падатковы кантроль рахункаў у замежных фінансавых установах» ААТ «Банк Дабрабыт» (далей — Банк) штогод інфармуе службу ўнутраных прыбыткаў ЗША (IRS) пра рахункі, прыналежныя амерыканскім падаткаплацельшчыкам (іх колькасці, уладальніках, рэшце сродкаў, суме налічаных працэнтаў), якія абслугоўваюцца Банкам.
Да амерыканскіх падаткаплацельшчыкаў Банк адносіць:
*Бенефіцыярны ўладальнік — фізічная асоба, якая з'яўляецца ўласнікам маёмасці кліента, або валодае не менш чым 10 працэнтамі акцый (долей у статутным фондзе, паяў) кліента-арганізацыі, або прама ці ўскосна (праз трэціх асоб) у канчатковым выніку мае права ці магчымасць даваць абавязковыя для кліента ўказанні, уплываць на вырашэнні, якія ён прымае, ці іншым шляхам кантраляваць яго дзеянні. Калі ў выніку прыняцця мер па ідэнтыфікацыі Банкам бенефіцыярны ўладальнік не ўсталяваны, ім лічыцца асоба, што ажыццяўляе функцыі аднаасобнага выканаўчага органа кліента-арганізацыі, або асоба, што ўзначальвае яго калегіяльны выканаўчы орган.
Для выяўлення рахункаў арганізацый, падсправаздачных у рамках Пагаднення, Банк карыстае наступныя прыкметы прыналежнасці ўладальніка рахунку да ЗША:
Для пацверджання (абвяржэння) прыналежнасці ўладальніка рахунку да ЗША Банкам запытваюцца наступныя звесткі:
Назву прыкметы прыналежнасці ўладальніка рахунку да ЗША | Дакументы, патрэбныя для пацверджання таго, што арганізацыя не падсправаздачная ў рамках Пагаднення | Дакументы, патрэбныя для пацверджання таго, што арганізацыя падсправаздачная ў рамках Пагаднення |
1 | 2 | 3 |
Месца рэгістрацыі (месца арганізацыі) у ЗША | Пацверджанне, што арганізацыя адносіцца да асоб, выключаных згодна з Пагадненнем з саставу падсправаздачных падатковых рэзідэнтаў ЗША | |
Адрас знаходжання ў ЗША | ||
Наяўнасць інфармацыі пра статус падаткаплацельшчыка ЗША (наяўнасць нумара падаткаплацельшчыка ЗША (EIN)) | ||
Іншыя прыкметы, што паказваюць на сувязь з ЗША (напрыклад, аднясенне бенефіцыярных уладальнікаў неамерыканскай арганізацыі да амерыканскіх падаткаплацельшчыкаў) | Пацверджанне, што арганізацыя з'яўляецца актыўнай неамерыканскай арганізацыяй |
|
У адпаведнасці з падпунктам 1.4. пункта 1 Указа Прэзідэнта Рэспублікі Беларусь ад 15 кастрычніка 2015 года № 422 «Пра падаванне інфармацыі падатковым органам замежных дзяржаў» Банк:
З мэтай выканання патрабаванняў Пагаднення паміж Урадам Рэспублікі Беларусь і Урадам Злучаных Штатаў Амерыкі пра паляпшэнне выканання міжнародных падатковых правілаў і рэалізацыі Закона Злучаных Штатаў Амерыкі пра падатковы кантроль рахункаў у замежных фінансавых установах, складзенага ў горадзе Мінску 18 сакавіка 2015 года і ратыфікаванага Законам Рэспублікі Беларусь ад 15 ліпеня 2015 г. «Пра ратыфікацыю пагаднення паміж Урадам Рэспублікі Беларусь і Урадам Злучаных Штатаў Амерыкі пра паляпшэнне выканання міжнародных падатковых правілаў і рэалізацыі Закона Злучаных Штатаў Амерыкі пра падатковы кантроль рахункаў у замежных фінансавых установах» ААТ «Банк Дабрабыт» (далей – Банк) штогод інфармуе службу ўнутраных прыбыткаў ЗША (IRS) пра рахункі, прыналежныя амерыканскім падаткаплацельшчыкам (іх колькасці, уладальніках, рэшце сродкаў, суме налічаных працэнтаў), якія абслугоўвае Банк.
Да амерыканскіх падаткаплацельшчыкаў Банк адносіць фізічных асоб, у тым ліку індывідуальных прадпрыемцаў:
*Доўгатэрміновым лічыцца знаходжанне, калі тэрмін знаходжання на тэрыторыі ЗША не менш за 31 дзень цягам бягучага каляндарнага года і не менш за 183 дні цягам 3 гадоў, уключаючы бягучы год і два наўпроста папярэднія гады.
Для выяўлення амерыканскіх падаткаплацельшчыкаў Банк карыстае наступныя прыкметы прыналежнасці ўладальніка рахунку да ЗША:
Для пацверджання (абвяржэння) прыналежнасці ўладальніка рахунку да ЗША Банкам запытваюцца наступныя звесткі:
Назва прыкметы прыналежнасці ўладальніка рахунку да ЗША | Дакументы, патрэбныя для абвяржэння аднясення ўладальніка рахунку да падатковых рэзідэнтаў ЗША | Дакументы, патрэбныя для пацверджання аднясення ўладальніка рахунку да падатковых рэзідэнтаў ЗША |
1 | 2 | 3 |
Прамыя доказы валодання рахункам амерыканскім падаткаплацельшчыкам | Прыкмета не абвяргаецца | |
Месца нараджэння у ЗША |
| |
Паштовы адрас ці адрас пражывання ў ЗША (у тым ліку паштовая скрынка ў ЗША) |
| |
Кантактны нумар тэлефону ў ЗША | ||
Наяўнасць пастаянных інструкцый уладальніка рахунку на ажыццяўленне пераводаў грашовых сродкаў на рахунак, адкрыты ў ЗША | ||
Наяўнасць даверанасці ці права подпісу, пададзенага асобе з адрасам у ЗША | ||
Наяўнасць звестак пра знаходжанне ўладальніка рахунку ў ЗША цягам трох апошніх гадоў | ||
Іншыя прыкметы, якія паказваюць на сувязь з ЗША |
У адпаведнасці з падпунктам 1.4. пункта 1 Указа Прэзідэнта Рэспублікі Беларусь ад 15 кастрычніка 2015 года № 422 «Пра падаванне інфармацыі падатковым органам замежных дзяржаў» Банк:
Ліст-апытальнік кліента-юрыдычнай асобы (docx; 22,92 Кб)
Форма W9 (docx; 30,57 Кб)
Згода юрыдычнай асобы (docx; 19,06 Кб)
Форма W_8BEN_E (doc; 299 Кб)
Указ Прэзідэнта Рэспублікі Беларусь ад 15 кастрычніка 2015 г. №422 "Пра падаванне інфармацыі падатковым огранам замежных дзяржаў" (rtf; 38,04 Кб)
Згода фізічнай асобы (docx; 17,21 Кб)