Порядок регистрации валютных договоров

С 9 июля 2021 года вступила в силу новая редакция Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 №226-З "О валютном регулировании и валютном контроле", в которой согласно ст. 8 закреплена обязанность резидентов регистрировать валютные договоры и предоставлять документы и иную необходимую информацию об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам в порядке, установленном Национальным банком.

Валютный договор – договор (контракт, соглашение), иной документ, на основании которых совершаются валютные операции.

В развитии данной нормы принято Постановление Правления Национального банка от 12 февраля 2021 года № 37 Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров (далее – Инструкция № 37), которым предусмотрено, что с 9 июля 2021 года валютные договоры, заключенные c нерезидентами, резидентам Республики Беларусь необходимо регистрировать на веб-портале, размещенном на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу http://rvd.nbrb.by/nbrbResidentUi/#/

Регистрации подлежат валютные договоры, сумма денежных обязательств на дату заключения которых не определена либо равна или превышает в эквиваленте 2000 базовых величин для физических лиц. Также в постановлении № 37 определен перечень валютных операций, при проведении которых валютный договор подлежит регистрации:

• проведение расчетов при экспорте и (или) импорте (поступление и (или) передачу товаров, имущества в аренду, в том числе в финансовую аренду (лизинг), нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг);
• внесение резидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента;
• внесение нерезидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента;
• приобретение резидентом у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами, за исключением случаев, указанных в абзаце седьмом настоящей части;
• продажу резидентом нерезиденту ценных бумаг, эмитированных (выданных) резидентами, за исключением случаев, указанных в абзаце восьмом настоящей части;
• приобретение резидентом акций юридического лица - нерезидента при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - нерезидента, внесение резидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента в случае его увеличения;
• продажу резидентом акций юридического лица - резидента нерезиденту при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - резидента, внесение нерезидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента в случае его увеличения;
• передачу резидентом-вверителем денежных средств, ценных бумаг в доверительное управление нерезиденту;
• перечисление (перевод) резидентом (нерезидентом) денежных средств в целях инициирования (совершения) сделок по приобретению ценных бумаг, в том числе при их первичном размещении, производных финансовых инструментов с использованием услуг брокера, а также сделок, связанных с инвестированием в акционерный капитал создаваемых компаний (венчурное финансирование), приобретением цифровых знаков (токенов);
• приобретение резидентом у нерезидента недвижимого имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь, в том числе на основании договоров финансовой аренды (лизинга), а также договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
• продажу резидентом нерезиденту недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Беларусь, в том числе на основании договоров финансовой аренды (лизинга), а также договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
• привлечение резидентом денежных средств в форме кредита, займа от нерезидента, предоставление резидентом денежных средств нерезиденту в форме займа;
• размещение резидентом денежных средств во вклады (депозиты) в иностранном банке;
• исполнение резидентом денежных обязательств перед нерезидентом на основании договоров поручительства, гарантии;
• предоставление резидентом денежных средств нерезиденту на безвозмездной основе;
• дарение (пожертвование) резидентом денежных средств нерезиденту;
• перечисление резидентом денежных средств нерезиденту для инициирования (совершения) сделок с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами;
• исполнение резидентом обязательств перед нерезидентом, нерезидентом перед резидентом на основании договоров уступки права (требования), перевода долга;
• исполнение резидентом-правопреемником обязательств перед нерезидентом, нерезидентом перед резидентом-правопреемником в результате состоявшейся реорганизации резидента (при условии изменения учетного номера плательщика).

Регистрации не подлежат валютные договоры, одной из сторон которых являются:

• Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством, Национальный банк, Министерство финансов;
• банки Республики Беларусь, Банк развития при проведении операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям;
• иные резиденты, перечень которых определяется Президентом Республики Беларусь или по его поручению Советом Министров Республики Беларусь.

Валютный договор подлежит регистрации до совершения резидентом действий, направленных на исполнение валютного договора, либо не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше.

В случае внесения в ранее не подлежавший регистрации валютный договор изменений, в соответствии с которыми сумма обязательств по нему достигает либо увеличивается до суммы 4000 БВ (для юридических лиц) и более или становится неопределенной, такой валютный договор подлежит регистрации не позднее семи рабочих дней с даты внесения указанных изменений.

Обращаем внимание, что регистрации также подлежат валютные договоры, заключенные резидентами до 9 июля 2021 г., в случае если обязательства по ним не исполнены до указанной даты.

Для целей регистрации валютного договора резиденту необходимо будет создать личный кабинет пользователя на веб-портале Национального банка (далее - Личный кабинет), получив доступ к личному кабинету резидента посредством взаимодействия с сервисом Mежбанковской системы идентификации (МСИ)..

В целях оказания резидентам информационной поддержки при работе с программным обеспечением веб-портала, в том числе по осуществлению действий в личном кабинете резидента, на сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет будет размещено соответствующее руководство пользователя.

В личном кабинете пользователя резидент заполняет регистрационную форму, которая содержит существенные условия валютного договора (к таким существенным условия, помимо прочего, относятся: тип и подтип валютного договора, его номер и дата, срок действия валютного договора, сумма денежных обязательств по валютному договору, валюта платежа и условия расчетов, и ряд иных), а также сведения о контрагенте-нерезиденте (наименование контрагента, страна, идентификационный номер, а в случае отсутствия - адрес местонахождения).

Датой регистрации валютного договора на веб-портале считается дата присвоения валютному договору регистрационного номера. В личном кабинете резидента предоставляется возможность просмотра и вывода на печать свидетельства о регистрации валютного договора, содержащего регистрационный номер и иные сведения о валютном договоре.

Резидент представляет на веб-портале документы и иную информацию об изменении, исполнении валютного договора. В случае обнаружения ошибок, неточностей, опечаток в информации о валютном договоре, внесенной при его регистрации, изменении или исполнении, резидент принимает меры по их устранению путем внесения достоверных данных.

Резидент по зарегистрированному валютному договору не позднее пятнадцатого числа каждого месяца представляет в личном кабинете резидента следующую информацию об исполнении валютного договора за предыдущий календарный месяц:

• общая сумма платежей, проведенных резидентом с использованием счета, открытого в иностранном банке, аналогичная информация о денежных средствах, поступивших по валютному договору на этот счет;
• общая стоимость переданных или полученных нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг, имущества в аренду, в том числе по договорам финансовой аренды (лизинга);
• общая стоимость приобретенных (проданных) ценных бумаг;
• общая сумма переданных (принятых) обязательств, дата уступки прав (требований) (перевода долга), в поле "Примечание" - наименование и учетный номер плательщика нового кредитора (должника), которому уступлены права (требования) (переведен долг) по зарегистрированному валютному договору;
• и другую информацию в соответствие с Инструкцией №37.

Резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее пятнадцати календарных дней со дня определения резидентом даты исполнения валютного договора в полном объеме.

Датой исполнения валютного договора в полном объеме считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами по валютному договору, в том числе дата:

• последнего поступления (проведения) платежа либо отгрузки (поступления) товаров, включая возврат платежей и товаров, осуществляемый в результате отказа одной из сторон от исполнения своих обязательств;
• выполнения работ, оказания услуг, передачи (получения) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав;
• погашения кредита, возврата займа, вклада (депозита).

Резиденты представляют документы и иную информацию об исполнении валютного договора на основании запроса Национального банка, направленного посредством личного кабинета резидента либо на бумажном носителе. Документы и иная информация, запрашиваемые Национальным банком посредством личного кабинета резидента, должны быть представлены резидентом путем внесения информации и (или) размещения документов в электронном виде в личном кабинете резидента в срок, установленный в запросе. Датой получения резидентом запроса в личном кабинете резидента считается дата, следующая за датой направления запроса Национальным банком.

Законодательные акты:

• Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.02.2021 N 37 "О регистрации резидентами валютных договоров"
• Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 N 226-З (ред. от 30.06.2020) "О валютном регулировании и валютном контроле"

С указанными нормативными документами вы можете ознакомится на сайте Национального банка РБ https://www.nbrb.by/legislation/forexregul

Справочно:

За невыполнение обязанности по регистрации валютного договора в случае, когда в соответствии с законодательными актами требуется такая регистрация, предусмотрена административная ответственность (статья 12.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).

Услугу по регистрации валютного договора за вознаграждение согласно тарифов банка планирует оказывать ОАО "Банк Дабрабыт", при условии предоставления резидентом в личном кабинете такого права Банку, а также предоставления всей необходимой информации.